Организационно-правовая форма — это форма организации предпринимательской деятельности, закрепленная юридическим образом. Она определяет ответственность по обязательствам: от налогов, которые обязана платить компания (ИП), будет зависеть документооборот, размер платежей в бюджет и наличие в штате бухгалтера.
Какие режимы налогообложения может применять интернет-магазин? При выборе формы опирайтесь на расчеты фискальных платежей в бюджет: расчетные данные, основанные на ваших прогнозах доходов и расходов, помогут грамотно оценить альтернативы и принять оптимальное решение.
Практичнее всего регистрироваться как ИП — если сравнивать с ООО, такой статус обладает рядом преимуществ:
- свободное распоряжение счетами и всеми поступающими доходами;
- заниматься бухучетом в полном (традиционном) объеме необязательно — достаточно лишь вести обязательную кассовую книгу;
- сдавать отчетность в пенсионный и фонд соцстрахования не нужно (если вы единственный сотрудник) — необходимо только регулярно оплачивать ежегодный взнос, в том числе и уменьшая таким образом налоги по ЕНВД (Единый налог на вмененный доход);
- минимальная административная ответственность;
- стоимость регистрации ИП меньше, чем ООО
— Порядок регистрации ИП https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/registration_ip_yl/registration_ip/order
— Порядок регистрации ЮЛ https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/registration_ip_yl/reg_yl/order/
ИП может быть только одним владельцем бизнеса, если вы планируете вести совместный бизнес с партнерами, то данный вариант не подходит; только ООО, в котором можно выделить долю каждого участника.
Важно знать и обо всех необходимых документах на этот год.
Регистрация ИП производится по месту постоянной прописки в налоговой службе. После регистрации необходимо открыть расчетный счет в банке и фактически можно приступать к работе.
У вас есть возможность дистанционно зарегистрировать своё предприятие непосредственно через сервис налоговой службы. Онлайн-сервис автоматически, быстро и бесплатно позволит подготовить необходимый пакет документов в соответствии с законодательством и отправить в налоговую. Оплатить госпошлину можно также с помощью данного ресурса.
Ваш интернет-магазин попадает под специальный налоговый режим ЕНВД во всех регионах, не считая Москвы. В ней же придется выбирать между УСН, то есть упрощённой системой и ОСН — общая.
Общая специальная налоговая система:
Чем больше подтверждённых расходов, тем меньше налог к уплате, поэтому естественно, что налоговые органы оценивают обоснованность расходов очень придирчиво.Налоговый кодекс предъявляет к заявленным налогоплательщиком расходам два требования:
- экономическую обоснованность — затраты, которые были произведены для получения прибыли
- документальное подтверждение.
Если прибыль в итоге не была получена, то можно ли считать расходы обоснованными? Такой вопрос неоднократно становился предметом судебного спора, причем, самых высоких инстанций.
Так же непросто обстоит дело и с вопросом документального подтверждения расходов при расчете налога на прибыль. К подтверждающим документам относятся так называемые первичные документы: кассовый ордер, акт, накладная, справка и др., а также счет-фактуры и договоры. Из-за неточностей или ошибок в заполнении таких документов налоговая инспекция может посчитать расходы документально не подтвержденными.
Есть два варианта ставок по УСН:
- 6% от общей прибыли, остающейся на счетах, — это невыгодно, так как ставка «съедает» почти всю наценку;
- 15% от разницы между доходами/расходами (но не меньше 1% оборотных средств) — это уже удобнее, так как в потери можно вписать траты на аренду, бухгалтерское и юридическое сопровождение, рекламу, фонд труда (естественно, все они должны быть документально подтверждены).
Важно понимать — через интернет-магазин с оплатой посредством платежных систем, подключенных на вашем сайте, будет составлять в лучшем случае 15% от общего оборота. Остальные платежи будут происходить наличкой или через банк, это связано в первую очередь с недоверием клиентов к вновь открывшемуся магазину. Но с приобретением репутации ситуация изменится.
Если же все взаиморасчеты будут непосредственными, допустимо действовать в режиме ЕНВД, который подразумевает отчисления в размере до 2000 рублей. Но в чистом виде он маловероятен, а вот в комбинации с УСН оказывается очень даже реальным.
В процессе организации бизнеса встанет вопрос ведения бухгалтерии своей компании.
Нужно определить кто будет рассчитывать налоги и взносы, начислять зарплату, расширять и сокращать штат, формировать и отправлять отчетность. В целях экономии расходов можно решать эти задачи самостоятельно, но лучше нанять в штат бухгалтера.
Ещё один вариант, популярность которого растёт с каждым годом — аутсорсинг. Вы можете найти данные компании с доступными тарифами на оказание бухгалтерских услуг дистанционно посредством интернет-сервиса.